退回发票份数是什么（发票退回如何做账）

销售发票已入帐,现在客户退回发票,凭证该怎么做?

发生销货退回或销售折让的，除按照《补充通知》的规定进行处理外，销售方还应在开具红字专用发票后将该笔业务的相应记账凭证复印件报送主管税务机关备案。

如果开具的发票已经入账了，但是现在对方要求退款，那你只能开具红字发票，把前期的发票冲销掉，然后再入正确的账。

如果开具的普通发票。退回当月可以开一张红字发票入账，并且将原蓝字发票贴在红字发票的存根联后为凭，待今后税务查账时以此冲减收入的凭证；建议将本月实际收入全额记账，再单独记一行红字，摘要注明该发票的当初入账月份、凭证号；便于税务查账时方便，自己也明晰。

发票已入账，现开票方要求退回可以要求对方先将已付金额的发票开来，再将发票抽出还给对方，余额用红字凭证冲回。发票是指一切单位和个人在购销商品、提供或接受服务以及从事其他经营活动中，所开具和收取的业务凭证，是会计核算的原始依据，也是审计机关、税务机关执法检查的重要依据。

如果是在开票的当月退回，需先做作废处理，然后再重新开。

...负数发票一张开正数发票一张。在七月申报表时,发票的份数是...

抄税，月末终了，根据当地税务规定的抄税时限(一般是次月的1-5日)，将本月已经开具使用的发票信息抄入到IC卡中，然后打印出纸质报表并加盖公章，持IC卡和报表去税务局大厅进行抄税。

使用场景举例：假设某公司购买了一批原材料并开具了正数发票，但后来由于质量问题需要退货。这时，卖方会开具一张负数发票来冲减之前的正数交易金额。通过这种方式，双方的账目可以得到及时调整，确保财务数据的准确性。

红字发票和负数发票在本质上是一致的。只是由于实行电脑开票后，红字无法体现，才有负数发票之说。详细规定 1）跨月不能作废，只能开具负数发票。

如果本月没有销项，只需要打之一张专用发票统计表。其他四项视有无发生业务而定，因为专用发票统计表上已经显示了正数发票是几张，负数发票是几张，以及正废和负废的张数，凡是显示为零的，均可以不打。打印份数是一式二份，一份交税务局，一份留存备查。盖公章即可。