检查小金库要注意什么（小金库检查 *** 与技巧）

如何检查小金库?用技巧发现并摧毁它

因此，对这类资产应作为检查的主要内容，从购进使用追踪到处置、出租，一追到底。发现收入不入账，就说明存在“小金库”或贪污问题。

该办法就是从账户入手，对被审计单位所有的银行账户进行清查核对，从中发现“小金库”在划转资金时留下的痕迹。

自查自纠。对存在的“小金库”进行全面自查，摸清底数，及时纠正，如实上报，做到不走过场、全面覆盖。重点检查。

有些上级监督部门明确宣称，只要完成上级布置的任务，不管任务经费怎么花，哪怕下级机构的领导把公家的钱装进自己的兜里。

从检查票据使用的合法性和完整性入手，发现收入不入账的疑点和线索。行政事业单位的合法票据只有两种，一种是非税收入票据，一种是往来结算票据。另外就是一些协会、工会等社会团体使用的专用票据。

六是查“小金库”是否建账和有记载，账薄与库存相对照，看使用渠道是否合理。七是查“小金库”与账外资金的实际支配权，看是否个人支配，以及是否存入银行个人从中利息。 “对大头小尾”查账的技巧。

私设小金库如何处理

法律分析：对被查发现的小金库，除依法进行财务、税务等相关处理外，还要对责任单位和责任人员依法予以行政处罚，并依纪依法追究责任。

对私设“小金库”的有关责任人员，视金额和情节，给予党纪、。金额较小、情节较轻的，给予党内警告或；金额较大、情节较重的，给予或和行政记大过处分；金额巨大、情节严重的，给予或和行政开除公职处分。

虽不构成犯罪但须追究党纪责任的，或者有其他违法行为，损害党、国家和人民利益的，应当视具体情节给予警告直至开除党籍处分。”企业私设小金库属于单位受贿罪。

法律依据：《财政违法行为处罚处分条例》 第二十八条 财政部门、审计机关、监察机关的工作人员滥用职权、玩忽职守、徇私舞弊的，给予警告、记过或者记大过处分；情节较重的，给予降级或者撤职处分；情节严重的，给予开除处分。

第六条 使用“小金库”款项新建、改建、扩建、装修办公楼或者培训中心等的，对有关责任人员，给予警告处分；情节较重的，给予记过或者记大过处分；情节严重的，给予降级或者撤职处分。

法律主观：单位私设小金库如果当事人在主观上有以占有为目的，实施了占有行为，犯罪事实与当事人主观故意有因果关系，造成了国家或单位财产损失的后果构成犯罪，其余情况属于不构成犯罪。

“小金库”的清查和根治 ***

按照《xx县关于在党政机关和事业单位开展“小金库”专项治理工作的实施办法》的要求，我校重点围绕“清理资料”中的八大项指标开展清查活动，对各类帐户、帐据进行了认真细致的清查。

该办法就是从账户入手，对被审计单位所有的银行账户进行清查核对，从中发现“小金库”在划转资金时留下的痕迹。

“小金库”具有隐蔽性，不容易被发现，但只要我们讲究 *** ，认真追查，也容易清查出来。⒈审查会计凭证。

就是沿着可疑资金的流向追查，找出小金库的 *** 。运用该 *** 重点是首先根据经验判断出那些属可疑资金，再根据实际情况对资金流向作进一步追查。

月26日，中国电信下发《关于进一步开展“小金库”清查工作的通知》，明确自查自纠的范围包括集团总部和所属各级单位，确保全面清查、不留死角。

采取部门自查、领导小组清查的 *** ，重点从七个方面进行了自查清查。

如何追查“小金库”

概括起来， 追查“小金库”有如下八种 *** ：一是账面查疑法 查账时要注意两种倾向的账目。

银行账户核对法 该办法就是从账户入手，对被审计单位所有的银行账户进行清查核对，从中发现“小金库”在划转资金时留下的痕迹。

有设立“小金库”行为的，对有关责任人员，依照《中国 *** 纪律处分条例》之一百二十六条的规定追究责任。

检查小金库，首先要对小金库的主人日常生活习惯了解透彻，知道他（她）平时习惯性的收藏贵重物品的地点，或者平时喜欢放东西的地方，把这些作为重点检查对象，进行全面的、详细的检查。不把小金库放于常用的地方。