供货商开据的发票税金由我公司出入什么科目的简单介绍

我们公司开给客户开的增值税发票应记什么会计科目?

开了发票，就要做销售收入，同时计算销项税。

增值税专用发票属于财务会计中的“应交税费”科目。具体来说，在企业的财务报表中，增值税专用发票所代表的税额会被记入“应交税费”科目下的“应交增值税”子科目。

应根据收到或开出发票的对应业务计入对应科目。涉及对应可抵扣进项税额的，还应通过“应交税费——应交增值税（进项税额）”科目进行核算。

贷：应交税金账户 在计提增值税时，需要借记增值税进项税额账户，贷记应交税金账户。这一步会计分录主要是将销项税额计入应交税金账户，待实际缴纳时再予以核销。

购置原材料时支付的增值税应计入什么科目

或小规模纳税人购入原材料的，增值税均计入原材料原值，即计入 原材料 科目。

法律主观：增值税 一般纳税人 应在“应交税费”科目下设置“应交增值税”明细科目，在“应交增值税”明细帐中，应设置“进项税额”、“已交税金”、“销项税额”、“ 出口退税 ”、“进项税额转出”专栏。

小规模纳税企业进口原材料zhi缴纳的增值税是计入成本的，对于小规模纳税人不论取得什么发票都计入相关成本中。一般纳税人企业，取得增值税专用发票的，以收到的增值税专用发票为准，按成本和税金分别计入原材料和应交税金科目。

我是出纳,公司有一些进项发票,会计问我走费用还是走什么?我不明白,有...

首先把每一张发票登记到现金日记账上，在登记的同时审核票据是否合理，如有问题及时向上级报告。发票登记完就要盘库存现金是否和账面上相符，一定要做到账款相符。

首先要把这些发票分类。比如餐饮、食品你就在记账凭证上计入管理费用--业务招待费；比如打的车费计入管理费用--福利费；比如购买日用品、办公用品计入管理费用--办公费。

发票不是报销凭证，是对方收款凭证。如果只是往来款项，出纳将款项支付给对方，则收到盖上对方财务章的发票，是可以作为支付凭据的。如果是费用支出等，必须有在规定期限内的合法合规发票，方可报销。

没有销项税只是当月的暂时情况，在报税时只报进项税额就是，将进项发票整理出来，列应交税金-应交增值税-进项税额。因为没有销项，所以当月不缴纳增值税。

开发票后的会计分录怎么做?

以后期间再收到款的话：开票时：借：应收账款贷：主营业务收入应该交税费－应交增值税（销项税额）收款时：借：银行存款贷：应收账款扩展资料：会计分录亦称“记账公式”。

发票做会计分录：企业发生业务，收到对应发票时：借：原材料，应交税费——应交增值税（进项税额），贷：银行存款（或应付账款等科目）。

企业取得发票或开出普通发票，可以计入“管理费用”、“主营业务收入”、“应交税费”等科目核算。

给客户开发票加的税金计入什么科目

1、如果是普票 *** 收税点，应做营业外收入。

2、企业开增值税发票，其中包含了销售额和销项税金，其税金计入“应交税费-增值税-销项税额”科目中，无论是开普通发票还是专用发票，都需要计入这个科目。

3、你购买商品的总价是包含税金的，所以税金就是商品价格的一部分。

4、供应商到税务局代开普通发票的税金做分录可以计入应交税费科目。

现金支付供应商开票税金,分录怎么做?

1、借：固定资产，无形资产，一般纳税人的话：借：应交税费-应交增值税（进项税），贷：银行存款，小规模不用涉及税款，价税合计计入存货或是费用或是固定资产等的价值中。

2、如果收到发票后，又给供应商支付货款了，借方就是应付账款/应付货款，贷方 就是银行存款、现金或 应收票据 之类的科目了。

3、支付供应商货款，主要通过银行存款或是库存现金进行支付，主要有如下操作：采购库存商品时，借：库存商品，应交税费—应交增值税（进项税额），贷：应付账款，支付供应商货款时，借：应付账款，贷：银行存款或是库存现金。